特定の収入源・利得源に対する的を絞った調査(Focused enquiries)

この種の調査は特定の収入や利得に焦点を当てたもので、通常は第三者の情報に基づいています。こうした第三者の情報は、政府の別の省庁、銀行や雇用主といった第三者、旧パートナーなどで不満を抱く者などからの場合があります。

ここでは、実際に開示していない情報がないか、不十分な開示がないかを素早く判断することが重要です。HMRCが得た情報が不正確であることが判明する場合も多いため、HMRCと素早く率直に対処することで問題を迅速に解決できます。

情報を開示していない、又は開示が不十分な場合には、無作為の調査と同様に、これを直ちに明らかにして正すことが重要です。このような状況では、戦略的な見地からはHMRCに進んで開示するほうがはるかに良く、ここでも調査には迅速かつ効率的に対処することが重要です。HMRCは罰金額を決める際に、調査にどれくらい協力したかを考慮します。

問題に迅速に対処して開示することで、うまくいけば調査を限定的なものに抑え、HMRCがこの問題を幅広い調査や税務全般の取り調べに広げることを防げます。

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